Налог с банковской карты с 1 июля 2019 года — какие переводы признаются доходами и облагаются НДФЛ

Налог на переводы с карты на карту для физ. лиц с 1 июля 2019

Налог с банковской карты с 1 июля 2019 года - какие переводы признаются доходами и облагаются НДФЛ

Летние месяцы – период активного вступления в силу различных законопроектов и законотворческих норм. Неудивительно, что в указанный период появляется много слухов и новостей о грядущих нововведениях.

Много разговоров и обсуждений вызвал налог с карты на карту для физ. лиц с 1 июля 2019 года. Подобная инициатива вызвала возмущение граждан, не желающих терять собственные сбережения и опасающихся усиления контроля.

Но немногие люди пытались разобраться в сложившемся положении и выяснить, чем чреваты последние нововведения и правила.

Будет ли облагаться налогом перевод денег с карты на карту?

Несмотря на всеобщую панику, бояться удержания налога и проверок банковских счетов не нужно. Статья 86 налогового кодекса, регулирующая взаимоотношения банков и ФНС не поменялась. Никаких нововведений с 01. 07. 2019 не предусмотрено.

Последнее новшество, добавленное в указанную статью, касается 1 июня и уравнивает счета в драгоценных металлах с обычными денежными вкладами. Иных изменений законодательством не предусмотрено. Следовательно, тотального контроля за движением средств и безналичными расчётами не будет.

Какие переводы между физическими лицами облагаются налогом?

Тем, кто поверил, что за перевод денег с карты на карту будут брать налог, следует внимательнее почитать текст кодекса, касающийся содержания налоговых сборов. Обыкновенные денежные переводы не интересуют сотрудников ФНС и не являются налогооблагаемой базой.

Интерес налоговой службы вызывают лишь доходы граждан, полученные без уплаты требуемых взносов. Как правило, это касается временных подработок, сезонной работы и иных аналогичных видов доходов, которые остались без декларирования.

То есть, платить налоги требуется лишь с доходов, а не перечислений. При этом проверять всех держателей вкладов и владельцев банковских карт никто не станет.

Налоги на переводы между физическими лицами

Развивая тему, требуется уточнить порядок проведения проверок банковских перечислений и движения средств по счёту. Они допустимы лишь в особенных случаях, когда инспектором инициирована проверка деятельности налогоплательщика. При этом вся процедура выглядит следующим образом:

  1. сначала организуется проверка в ФНС;
  2. затем инспектор получает разрешение на запрос сведений из банка от руководителя регионального отделения или его заместителя;
  3. следующий шаг заключается в отправке запроса в финансовое учреждение;
  4. после чего банк обязан в течение 3 суток предоставить ответ с отчётом.

Вышесказанное подтверждает, что государство максимально усложнило процесс проверки частных финансов и допускает подобную процедуру лишь в исключительных случаях.

Какой налог за перевод денег на карту?

Разобравшись в том, что налога за перевод денег на банковскую карту не предусмотрено, и выяснив, что проверка транзакций – это особая операция, требующая от инспекторов ФНС соблюдения строго закреплённых правил, следует выяснить, кого проверяют чаще всего.

Сотрудники налоговой обычно интересуются:

  • индивидуальными предпринимателями;
  • руководителями небольшого бизнеса;
  • людьми, ранее сдававшими декларацию;
  • персонами, о скрытых доходах которых им известно наверняка.

При этом требуется подчеркнуть, что движение финансов по счёту сборами не облагается. Налоговые платежи затрагивают лишь доходы граждан. Размер выплат в каждом случае зависит от типа доходов и некоторых дополнительных факторов.

Налог на перевод денег с карты на карту через телефон

Нужно отдельно отметить, что существующее отечественное законодательство совсем не допускает сборов в пользу государства за осуществление перечислений средств. Более того, личностям, заинтересовавшимся действующими нормами налогообложения, будет интересна позиция Верховного суда.

Если у Вас остались вопросы — сообщите нам Задать вопрос

Пленум ВС постановил, что текущие расходы по банковской карте не являются подтверждением доходов. То есть, даже заметное превышение трат налогоплательщика над заявленными им в декларации доходами не является доказательством того, что он получает незадекларированные доходы, которые должны облагаться подоходным налогом. А потому и опасаться проведения проверок не следует.

Налог на перевод денег с карты на карту Сбербанка 2019

Не стоит переживать о вероятных неприятных нововведениях клиентам Сбербанка. Обложения денежных переводов специальными налоговыми сборами не произойдёт, поскольку подобные новшества лишены смысла.

Упомянутые сборы не появились сейчас, не появятся в ближайшем будущем, и не станут реальностью в будущем отдалённом. Аналогичные слова можно сказать и об отслеживании банковских финансовых операций налоговыми органами. Если налогоплательщик не даёт поводов сомневаться в собственной честности и добросовестности, инспекторы не станут интересоваться его счетами.

Рекомендации Центробанка

Огромное значение в вопросе налогов на переводы с карты на карту для физ. лиц имеет мнение официальных представителей различных финансовых ведомств. Но никаких заявлений, касающихся новых сборов, не появлялось просто потому, что и введение свежих налоговых норм подобного типа не обсуждалось.

А вот об отслеживании финансов официальные лица сделали несколько важных заявлений. Их смысл сводился к тому, что ФНС имеет достаточно полномочий для ведения надзора, а потому расширение возможностей и прав инспекторов необоснованно.

То есть, получить беспрепятственный доступ к чужим счетам им не удастся.

Источник: https://kakperevesti.online/nalog-na-perevody-s-karty-na-kartu-dlya-fiz-lic.html

Налог на перевод денег с карты Сбербанка и других банков в 2019 году — какие переводы облагаются налогом?

Налог с банковской карты с 1 июля 2019 года - какие переводы признаются доходами и облагаются НДФЛ

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Новый налог на переводы с карты на карту – пугалка, которая уже несколько месяцев ходит по интернету и заставляет людей хранить деньги в стеклянной банке под кроватью.

Но на самом деле новая комиссия – далеко не то, чем кажется. И бояться нам с вами абсолютно нечего.

Кто будет платить налог на переводы с карты на карту банкам, за что его будут взимать и почему паника преждевременна? Давайте разбираться.

Еще в прошлом году в сети появилась информация, что Сбербанк и другие банки введут налоги на переводы с карты на карту.

Вокруг ситуации наросло множество мифов: кто-то считал, что это – лишь очередная пугалка, кто-то – что это законный способ обдирать население.

И благодаря «жёлтым» газетам и панике насчет новой комиссии основная суть ускользнула. Давайте разберемся, кто и что будет платить в 2019 году.

4%

Сюда же относится пугалка про 13% за каждую транзакцию. Это не комиссия на все переводы физических лиц, как считают некоторые паникеры, и не новый способ ободрать пользователей безнала. Это новый налог для самозанятых, который сейчас тестируется в нескольких регионах страны.

Он, в идеале, должен упростить и сделать выгоднее легализацию доходов тем, кто зарабатывает различными «шабашками» (покрасить пол, отделать балкон и так далее), фрилансерам, кулинарам на дому, няням, репетиторам… В общем, всем, кто не имеет официальной работы, но получает доход за счет своей деятельности.

Налог пока что работает только в нескольких регионах страны – Москва и область, Татарстан, Калужская область. В других же пока нет возможности легализоваться вот таким простым способом. Налоговая ставка составляет 4% от дохода за оказание услуг физлицам и 6% за помощь юридическим лицам и организациям.

20%

А вот это уже не налог. Это штраф для людей, которые не задекларировали доход и не заплатили с него налог. Он применяется только единожды – в момент, когда налоговая обнаружила неизвестный ей приход у человека.

20% в качестве штрафа будут взимать с суммы поступления на счет, которое можно считать оплатой за профессиональную деятельность. Но только в случае, если человек нарушил закон однократно – в дальнейшем штраф увеличивается.

Заканчивается срок действия карты Сбербанка порядок действий

100%

Встречалась даже такая информация, что человек будет обязан отдать весь доход на карте в пользу государства. Но на самом деле эта ситуация обещает быть крайне редкой.

Весь доход за перевод с карты на карту будет обязан отдать человек, который уже получил штраф 20% за неуплаченные налоги, и снова это не сделал, получив деньги за работу. Это наказание для рецидивистов – тех, кто с первого раза не понял, что с налоговой лучше не шутить и отдать ей 4%.

Ни один из этих налогов и штрафов – это не комиссия за переводы как таковая! Ее не будут взимать с тех, кто не должен платить налог в принципе. Не станут ее снимать также и за «недоходные» деньги – подарки, возврат долга, помощь родителям и так далее.

Кто должен будет платить новый налог на переводы

Мы разобрались, какие платежи в сети превозносили как новый налог на переводы с карты на карту. А теперь давайте узнаем, кто должен будет платить эти деньги и почему этот налог не касается всех жителей страны поголовно.

Самозанятые и новый налог

Как мы уже писали немного выше, 4% – это новый налог для самозанятых граждан, которые хотят легализоваться и платить взносы в бюджет, как и все обычные люди. Они будут получать доход от профессиональной деятельности и перечислять 4-6% от него в налоговую с помощью специального приложения «Мой Налог». К сожалению, пока что оно работает только в четырех регионах.

20% и 100%, как мы писали – штрафы за сокрытие дохода и невыплату налога. Они тоже положены только тем, кто нарушает. Обычные люди, как правило, такие налоги и штрафы не платят.

Кто не платит налог

Запомните: паника вокруг нового «налога на переводы» ничтожна. Она не имеет отношения к реальности и не затронет рядовых граждан. Конечно, если банки не включат излишнюю подозрительность и не решат проверять все карты и переводы (что маловероятно – это слишком трудозатратно).

Итак, под новый «налог» не попадают получатели:

  1. «Белой» заработной платы на карту.
  2. Денег на нужды класса/группы/коллектива.
  3. Подарков.
  4. Финансовой помощи от родственников.
  5. Долгов от друзей и знакомых.
  6. Денег за мероприятия (кто-то заплатил картой в кафе, а все остальные ему скинулись).

И так далее, и тому подобное. Платят только те, кто получает профессиональный доход на карту. И то в добровольном (пока что) порядке.

Чем отличается КАСКО от ОСАГО?

Все ли переводы будут обложены налогом

Нет. Платить должны будут только люди, которые официально зарегистрировались как самозанятые, имеют приложение «Мой Налог» и получают доход от своей профессиональной деятельности. Чтобы отдать финансовый долг Родине, им надо сформировать чек, получить за него оплату и отправить налог 4-6% в пользу ФНС.

Как доказать, что перевод – не оплата за что-либо

Банку вы доказывать что-либо не обязаны – его дело обеспечивать сохранность денег, а не выяснять, откуда они. А вот если вами заинтересуется налоговая – придется уже обосновать, откуда дровишки.

На получателе лежит обязанность в случае необходимости доказать, что он не получал незаконных денег. Здесь действует «презумпция виновности»: подозреваемый сам доказывает, что не виноват.

Поэтому, если вы самозанятый, то у вас есть только одна возможность очистить свое имя – вовремя платить налоги и декларировать всю прибыль, выписывая заказчикам чеки и на их основе оплачивая 4-6% в бюджет.

Более подробно про причины блокировки переводов с карты на карту между физическими лицами мы описали в этой статье.

Если же вы – обычный житель и работаете в «белую», то налоговая вряд ли заинтересуется вашими редкими транзакциями в виде подарков, сборов или долгов, не достигающими даже 50-100 тысяч в год. А банку можно ткнуть в нос законодательством и жалобой в ЦБ РФ либо честно пояснить – деньги оттуда-то, контакты могу дать.

Частые вопросы о новом налоге на перевод с 1 января 2019 года

Теперь, когда мы разобрались с основными аспектами нового налога на переводы (а если быть точнее, то налога для самозанятых, умудрившегося перепугать всю общественность), давайте перейдем к развенчиванию мифов и снижению уровня паники.

Может ли налоговая следить за счетами?

Нет, налоговая не занимается слежкой за счетами конкретных людей. Физических лиц в стране слишком много, и у ФНС просто не хватает сил и средств, чтобы прикрепить к каждому «физику» по наблюдателю.

Налоговики могут проверить счета конкретного человека. И то при условии, что на него кто-то дал наводку – например, оскорбленный конкурент решил подпортить жизнь. Но массово этим никто не занимается. Впрочем, иногда ФНС проводит «рейды» по счетам, регистрируя неправомерные доходы и наказывая в соответствии с увиденным.

Банк сам будет списывать налоги?

Банк – это не ФНС. Он не может самостоятельно списать деньги со счета физического лица. Чтобы он получил возможность снять 4% или больше, нужно как минимум решение суда и исполнительный лист, который постановляет взыскать деньги.

Можно ли дешево снять квартиру в Москве? Как это сделать?

Банк может лишь сообщить в ФНС, что какой-то человек ведет подозрительную финансовую деятельность и налоги не платит. Но, как правило, даже этим никто не занимается – всем лень.

Придется уплачивать со всех переводов и поступлений?

Нет. Как мы уже писали, деньги придется отдавать только в случае, если вы получаете оплату за профессиональную деятельность – например, за репетиторство или поливку лужаек у соседей. Касается новый налог только самозанятых.

Кроме того, самозанятые будут платить налоги только с тех денег, которые они сами задекларируют через приложение (то есть сами сделают чек и сами его отправят заказчику для оплаты). То есть при должной наглости можно не декларировать какую-то часть доходов. До первой налоговой проверки.

Что делать, если банк заблокировал карточку для разбирательств?

Банк имеет право блокировать карту только в том случае, если он подозревает, что вы получили «криминальные» деньги. Но он не может заставить вас обосновать, откуда именно пришли деньги и за что они поступили, если сумма – менее 600 тысяч рублей.

При этом блокировка карты не может длиться более двух суток.

Если вы хотите попытаться ускорить процесс – необходимо созвониться с оператором и либо добровольно объяснить, откуда у вас деньги (будьте готовы к тому, что вас заставят предоставить документы), либо напомнить, что вы не обязаны этого делать и можете пожаловаться в Центральный Банк РФ на неправомерные действия финансового учреждения. Более подробно про то, как законно избежать блокировку перевода с карты на карту между физическими лицами мы описали в этой статье.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalog-na-perevody-s-karty-na-kartu-s-1-yanvarya-2019-goda-v-chem-sut-i-s-kogo-ego-budut-brat

С каких переводов на карту надо платить налог

Налог с банковской карты с 1 июля 2019 года - какие переводы признаются доходами и облагаются НДФЛ
Весь июнь мы смотрели футбол и обсуждали шокирующую новость* о том, что любое поступление денег на карту с 1 июля 2018 года будет облагаться налогом.

Июль подходит к концу, налогов ни с кого не берут, люди продолжают пользоваться картами, но теперь со страхом. Непрекращающееся обсуждение этой темы на сайте БУХ.

1С просто вынуждает нас рассказать, какие именно перечисления на карту необходимо считать доходом, декларировать и платить с них НДФЛ.

Что закон считает доходом физлица

Доходом физлица является экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст. 41 НК РФ). К доходам относится только та экономическая выгода, которую можно оценить и определить по правилам гл. 23 НК РФ. О получении дохода можно говорить, когда одновременно соблюдаются три условия:

  • выгода получена деньгами или иным имуществом;
  • размер выгоды можно оценить;
  • выгода может быть определена по правилам гл. 23 НК РФ.

Если какое-либо условие не соблюдается, то дохода, облагаемого НДФЛ, не возникает.

Рассмотрим, в каких случаях перечисление денег на банковскую карту физлица нужно считать доходом и платить с поступивших сумм НДФЛ.

Заработная плата

Ежемесячно поступающее на карту вознаграждение за исполнение трудовых обязанностей (зарплата) является доходом физлица (пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ) и облагается НДФЛ. 

Налоговым агентом является работодатель. Он обязан удержать налог из вашего дохода и перечислить его в бюджет (п. 4 ст. 226 НК РФ, п. 6 ст. 226 НК РФ).

Таким образом, с зарплаты, поступившей на карту, НДФЛ по общему правилу платить не надо, так как налог уже был уплачен работодателем.

Если, например, доход получен в натуральной форме, а не деньгами (ну, выплатила вам фирма зарплату картошкой), то удержать НДФЛ невозможно. Работодатель письменно сообщает об этом в налоговый орган (п. 5 ст. 226 НК РФ).

В таком случае вам придется самостоятельно уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период по НДФЛ – календарный год, то есть, если налог не уплачен в 2018 году, исчислить и уплатить его необходимо до 1 декабря 2019 года.

Основанием для уплаты налога выступает налоговое уведомление, которое вам пришлет (пришлет, не сомневайтесь!) ИФНС (п. 6 ст. 228 НК РФ).

Заемные деньги

Люди нередко берут деньги в долг или дают взаймы – друзьям, коллегам, родственникам.

Чаще всего о сумме и сроках договариваются на словах, а наиболее продвинутые заключают договор займа – соглашение, по которому займодавец передает заемщику деньги, а заемщик обязуется их вернуть.

Устная форма договора приемлема для небольших сумм. Если сумма договора займа превышает 10 000 рублей, то договор должен быть оформлен гражданами в простой письменной форме (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Итак, вы, как заемщик, получили на карту заем, о котором вчера договорились с приятелем. Что с доходами и налогами?

У заемщика при получении займа не возникает дохода. У займодавца, когда ему вернули долг, дохода также не возникает. Соответственно, объект налогообложения отсутствует, НДФЛ платить не нужно.

Теперь представим, что заем вы получили не от близкого друга, а от коллеги и он потребовал плату за пользование деньгами — проценты. Сумма полученных процентов – это доход займодавца (ст. 41, ст. 208 НК РФ). Физлица не являются налоговыми агентами по НДФЛ (п.

1 ст. 226 ГК РФ), поэтому, выплачивая долг коллеге вместе с процентами, вы не обязаны исчислить и удержать с процентов НДФЛ. Коллега-займодавец, получивший доход в виде процентов, должен сам исчислить и уплатить с этого дохода НДФЛ (пп.1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Заемщик в любом случае ничего не декларирует и не платит.

Арендная плата

Теперь представим приятное: бабушка оставила вам в наследство квартиру (комнату, дачу, автомобиль – подставьте, что вам больше нравится), а вы ее сдаете.

Деньги от сдачи имущества в аренду – это доход арендодателя (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Если ваш арендатор — физлицо (не является налоговым агентом по НДФЛ), то исчислять и уплачивать налог на свои доходы обязаны вы, как арендодатель (п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Следовательно, при получении на карту арендной платы арендодатель обязан подать налоговую декларацию (п. 1 ст. 229 НК РФ) и уплатить налог в бюджет (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Кстати, власти недавно похвалились, что научились выявлять арендодателей, скрывающих свои доходы от сдачи квартир.

Плата за оказанные услуги

Деньги, уплаченные по договору возмездного оказания услуг, признаются доходами исполнителя (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК РФ). Как и в случае с доходами от аренды, получатель дохода самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ в бюджет (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Кстати, облагаемый доход возникает у исполнителя, даже если договор был заключен между членами семьи или близкими родственниками, признаваемыми таковыми Семейным кодексом РФ (п. 5 ст. 208 НК РФ).

Отличить перевод на карту по договору оказания услуг от перевода от мужа или подруги налоговики пока не могут. Уплата налога на совести получателя дохода.

Деньги от продажи имущества

Продали вы свой любимый автомобиль. Понимаем, что жалко, но нам для примера надо! Покупатель перевел вам деньги на карту. Надо ли платить с них налог?

Доходы от реализации имущества облагаются НДФЛ (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). При получении таких доходов физические лица обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Кстати, о продаже автомобиля налоговая точно узнает от ГИБДД. Если же вы продали, допустим, ноутбук (а это тоже доход, облагаемый НДФЛ), то о его продаже налоговая не узнает.

Ну, и надо понимать, что не любые суммы от продажи имущества облагаются налогом. Чтоб попасть под налогообложение, нужно умудриться продать вещь дороже, чем купил.

Сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом положений ст. 220 НК РФ.

Переводы на карту от мамы, подруги, мужа, любовника или соседа

Все пользователи банковских карт ежедневно пересылают друг другу разные суммы денег. Собирают на день рождения коллеге, на выпускной в школе, возвращают долг за поход в ресторан или кино, переводят помощь родителям-пенсионерам – ситуаций множество. Это удобно, мы давно привыкли к картам и вовсю ими пользуемся.

Никаких налогов с таких переводов платить не надо. НЕ НАДО! ФНС РФ в письме от 27.06.2018 N БС-3-11/4252@ прямо заявила, что перевод денежных средств со счета одного физического лица безвозмездно на счет другого физлица не облагается НДФЛ вне зависимости от суммы такого перевода.

Страховое возмещение

Если вы пока не успели продать вашу любимую машину и попали на ней в аварию, то страховая компания может перевести вам возмещение на карту. Облагается ли НДФЛ такая выплата?

Страховые выплаты при наступлении страхового случая являются объектами налогообложения НДФЛ (пп.2 п.1 ст.208, пп.2 п.3 ст.208 НК РФ). Однако НК РФ разделяет страховые выплаты, полученные по договорам обязательного страхования, и выплаты по договорам добровольного имущественного страхования.

Сумма возмещения по договору ОСАГО, зачисленная на карточный счет физлица, не облагается НДФЛ (пп. 1 п.1 ст. 213 НК РФ). КАСКО — это добровольное страхование автотранспорта. Возмещенный ущерб по полису КАСКО подлежит обложению НДФЛ (п. 4 ст. 213 НК РФ).

Особенности обложения дохода в виде возмещения по КАСКО описаны в ст. 213 НК РФ.

Так, в случае уничтожения автомобиля доходом будет разница между суммой страхового возмещения и рыночной стоимостью застрахованного автомобиля. Причем сама стоимость полиса тоже уменьшит налоговую базу.

Если автомобиль был поврежден, то доход определяется как разница между суммой страхового возмещения и расходами на ремонт.

В любом случае, страховая компания выступает налоговым агентом по налогу на доходы (п. 1 ст. 226 НК РФ). Поэтому обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога в бюджет возложена именно на нее. То есть, получив возмещение на карту, вы можете спокойно чинить свою машину, не заботясь уплатой НДФЛ.

Доходы, не облагаемые НДФЛ

Полный перечень необлагаемых доходов приведен в статье 217 НК РФ. К ним относятся:

  • социальные доплаты и пенсии;
  • стипендии;
  • пособия по беременности и родам и алименты, назначенные судом;
  • пособие по безработице и др.

При зачислении всех этих доходов на банковскую карту физлицо не обязано их декларировать и исчислять/уплачивать с них налог.

Таким образом, самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ должны граждане, которые получили на карту доходы от продажи имущества, предоставления имущества в аренду, от оказания платных услуг. Самостоятельная уплата налога предусмотрена и в отношении доходов, при выплате которых налоговые агенты не удержали НДФЛ.

И еще раз напоминаем: при безвозмездных переводах денег с карты одного физлица на карту другого физлица НДФЛ не уплачивается!

Еще по теме:

ФНС просит расширить ей доступ к счетам физических лиц

Минфин рассказал о перспективах налогообложения переводов с карты на карту

Источник: https://buh.ru/articles/documents/71791/

Какую информацию по банковским картам и доходам физлиц получат налоговики с 1 июля?

Налог с банковской карты с 1 июля 2019 года - какие переводы признаются доходами и облагаются НДФЛ

В социальных сетях и средствах массовой информации появилось множество сообщений о том, что с 1 июля все переводы физлиц друг другу по картам будут облагаться подоходным налогом, поскольку вступают в силу поправки в Налоговый кодекс РФ. Из-за этих поправок ФНС России получит дополнительные возможности по отслеживанию операций на банковских счетах граждан. Что это за поправки и чем они могут грозить простым людям? Разбираемся вместе.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

В интернете появилось множество сообщений о том, что с 1 июля налоговая банковские карты сможет контролировать гораздо жестче. То есть ФНС России сможет получать все данные по движению денег на банковских картах физических лиц.

Речь в этих сообщениях идет о поправках в статью 86 Налогового кодекса РФ, которая регулирует обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля. Но дело в том, что изменения в эту статью были внесены Федеральным законом от 27.11.

2017 N 343-ФЗ с 1 июня 2018 года и касаются возможности взыскания налогов с банковских счетов в драгоценных металлах как граждан, так и организаций. Никакие другие поправки в Налоговый кодекс 1 июля 2018 пока не приняты, поэтому и закон с 1 июля о банковских картах, по сути, — фейк.

Право на доступ к данным счетов физлиц (слухи)

Если верить появившимся сообщениям, в НК РФ внесены изменения с 1 июля 2018, и налоговики получили право контролировать все поступления на банковские счета граждан.

Сообщают, что поправки в статью 86 НК РФ с 1 июля 2018 дают налоговикам практически неограниченные возможности для получения любой информации о действиях физлиц по своим счетам.

В частности, он теперь якобы смогут отслеживать абсолютно все поступления, например оплату аренды от сдачи квартиры или доходы от занятий предпринимательской деятельностью самозанятых граждан, с которых они не платят налоги.

Якобы с 1 июля все переводы физ лиц друг другу по картам будут облагаться подоходным налогом 13%, по умолчанию, а потом гражданам придется доказывать их происхождение, чтобы исключить из базы налогообложения.

Если доказать честное происхождение денег не получится, как сообщают неизвестные источники, налогоплательщику придется заплатить еще и 20% за неуплаченный вовремя НДФЛ. При этом подтвердить происхождение средств получится только документально.

То есть все займы и подарки от друзей и знакомых придется оформлять договорами, в противном случае они станут меньше на 13%.

Но насколько правдивы такие сообщения?

У фнс меньше прав, чем мы думаем (правда)

На самом деле такие сообщения не соответствуют действительности. Дело в том, что подпункт 1.1 статьи 86 НК РФ был введен еще 1 сентября 2016 года, и он действительно содержит нормы, позволяющиие налоговикам запрашивать информацию у банков о счетах их клиентов — физических лиц.

Кроме того, банки уже 4 года, с 1 июля 2014 года, обязаны информировать налоговиков обо всех счетах, в том числе и открытых гражданами. Также банкиры обязаны направлять уведомления и о закрытии таких счетов.

С той же даты введена и обязанность банков передавать налоговым органам выписки по счетам граждан, в случае проведения камеральной проверки поданной налогоплательщиком декларации. Однако получить такие выписки органы ФНС могут только если согласие на такой запрос даст руководитель вышестоящего налогового органа.

Также ИФНС имеют право запрашивать данные о налогоплательщиках, в том числе банковские документы по нормам пункта 1 статьи 93.1 НК РФ. Но это уже другая история. Таким образом, никаких новых поправок в этой сфере пока не утверждено и даже не планируется на уровне законопроекта, внесенного в Госдуму.

Теоретически налоговая может заинтересоваться регулярно поступающими на счет крупными суммами, но это будет ее головная боль — доказать, что получатель платежей нарушал закон. И имейте в виду: денежные подарки и возврат долга не облагаются НДФЛ в принципе.

Однако это не избавляет граждан от обязанности платить налоги с 1 июля 2018 со всех поступлений на свои банковские счета, которые признаются доходами, в соответствии с действующим законодательством.

Тем более что налоговики активно интересуются этим вопросом и ловят неплательщиков без помощи банков, что называется, «на живца», заказывая у незаконных предпринимателей платья, торты и другую продукцию через социальные сети в интернете.

Чтобы избежать неприятностей, нужно или платить налоги, или легализовать свой бизнес и воспользоваться правом на налоговые каникулы для самозанятых, которые продлятся до конца этого года.

Источник: https://ppt.ru/news/141934

Кого оштрафуют за переводы с карты на карту с 1 июля? Как избежать проблем с налоговой

Налог с банковской карты с 1 июля 2019 года - какие переводы признаются доходами и облагаются НДФЛ

Недавно СМИ облетела новость о том, что уже с 1 июля за переводы с карты на карту придется платить 13% налог НДФЛ. Распространители этой информации ссылались на ряд недавно принятых законов, поэтому многие им поверили. Как итог, среди россиян началась реальная паника.

В подобных публикациях разъяснялось, что, к примеру, если один житель России переводить другому физическому лицу, например, 10 000 рублей, то с его счета автоматически спишется 11 300 рублей, то есть на 13% больше. Лишние деньги пойдут в бюджет РФ.

На самом деле все обстоит иначе. Как разъяснила налоговая служба РФ, слухи о введении налога появились не на пустом месте, потому как их распространители ссылаются на то, что с 1 июля в статью 86 НК РФ будут внесены значительные изменения.

Проще говоря, с 1 июля 2018 года платежи с карты на карты облагаться налогом НДФЛ в размере 13% не будут. Это значит, что жители России смогут и дальше без каких-либо дополнительных платежей переводить деньги кому-либо.

Однако с начала следующего месяца все банки по запросам налоговых органов будут обязаны предоставлять справки об открытии счетов, вкладов, депозитов и об остатках (движениях) денежных средств по своим счетам, принадлежащим клиентам. Это единственное, что случится 1 июля 2018 года.

Таким образом, у налоговой появится больше возможностей для выявления людей, которые не платят налоги в бюджет РФ, тем самым нарушая закон.

Иными словами, Центральный банк России планирует лишить клиентов банков возможности случайно разбогатеть без собственного ведома. ЦБ предлагает обязать финансовые организации запрашивать у пользователей мобильных и онлайн-банков подтверждение не только на перевод денег по номеру телефона, но и на их получение.

Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона может осложниться

Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона пользуется популярностью у клиентов банков, но теперь может осложниться. Так кому нововведение будет на руку, а кому влетит в копеечку?

Ответ на этот вопрос можно найти в проекте изменений в положение «О правилах осуществления перевода денежных средств», которые ЦБ разместил для общественного обсуждения на портале правовых актов.

Данный документ предполагает возможность запрашивать разрешение на операцию, если при переводе используется «идентификатор, позволяющий установить номер банковского счета», чаще всего это номер мобильного телефона, к которому привязана банковская карточка.

В Центробанке разъяснили, что такие поправки предотвратят несанкционированные переводы денег, из-за которых у получателей могут быть проблемы.

Нетрудно предположить, что особенно актуально такое нововведение будет для чиновников: подтверждение поступлений на их счет защитит их от «подстав» и случайно переведенных денег, которые могут привлечь внимание правоохранительных органов и быть расценены как взятки.

Номер мобильного телефона госслужащего узнать проще, чем банковские реквизиты его счета, этим и могут пользоваться провокаторы.

В положении «О правилах осуществления перевода денежных средств» не поясняется, каким именно образом банки будут получать подтверждение. Вероятно, в качестве доказательств будут рассматриваться смс-сообщения.

Но эта услуга операторов мобильной связи стоит денег, от 40 копеек за штуку.

При умножении на количество транзакций в день, расходы банков превратятся в многомиллионные суммы, которые они переложат на плечи клиентов.

По мнению директора Банковского института ВШЭ Василия Солодкова, основная цель такой инициативы — создать для чиновников инструмент защиты от провокаций и еще больше зарегулировать рынок денежных переводов, чтобы контролировать утечку денег в офшоры, финансирование оппозиции и вычислять неплательщиков подоходного налога.

Таким образом, по мнению эксперта, государство само себя загоняет в дебри регулирования, регулировать переводы небольших сумм, которыми пользуются обычные клиенты, явно избыточная мера. Василий Солодков предупреждает, что при ужесточении регуляторного контроля незаконные операции с финансами перейдут в сферу безналичных расчетов.

Заметим, что ранее государство уже предлагало меры для борьбы с безналом. Например, запрет покупок на крупные суммы наличными.

Стоит  также обратить внимание на то, что инициатива ЦБ о подтверждении транзакций получателем напрямую связана с еще одним нововведением, дающим право налоговой службе отслеживать все поступления на банковские счета физических лиц с 1 июля 2018 года.

Новые поправки в Налоговый кодекс могут быть обращены против, в частности, неплательщиков подоходного налога. Теперь все поступления на счет или карту физлица, которые налоговая посчитала доходом, она будет облагать налогом, а перед этим взыщет штраф за неуплату налога в размере 20% от его суммы.

Так вот, чтобы доказать, что полученные деньги — не доход, а возврат долга от знакомого, придется подготовить специальный отчетный документ для налоговой.

Под прицелом налоговиков, в первую очередь, окажутся самозанятые граждане, а также те, кто сдает квартиру в аренду и получает оплату на карту: регулярными переводами ФНС обязательно заинтересуется, причем сумма переводов не будет иметь значения.

Кого оштрафуют за переводы с карты на карту с 1 июля?

Как и почему банк может заблокировать карту?

В ситуации с картами значение имеют два закона, статья 208 НК РФ, описывающая налогооблагаемые доходы и поправке к статье 86 НК РФ, касательно переводов между счетами физлиц. Заметим, что основные нововведения в законах касаются в основном контроля над счетами в драгметаллах. Всё остальное, что пишут в прессе — спекуляция ужесточением надзора налоговой за действия над счетами физических лиц.

Налоговая имеет возможность проверять переводы с карту на карты еще с 2013 года. Более агрессивная политика и участившиеся запросы — лишь результат действий налоговой службы, которая взялась за мелких предпринимателей, фрилансеров и финансово ограниченных граждан (банкротов, безработных и патологических должников).

На Западе у самозанятых граждан есть строгие обязательства по уплате налогов и, в случае их невыполнения, налоговые службы крепко за них берутся. В России уплата налогов самостоятельно это большая редкость: за нас налоги платят работодатели, а в случае крупных сделок с жильем или автомобилями, всем известны методы по снижению или полному отказу от обязательств в уплате налогов.

Однако теперь и наше государство ужесточает контроль и в зоне риска оказываются все, кто принимает оплату на карту. Рядовых граждан это не должно коснуться, но механизм проверок несовершенен и можно ожидать наказания за практически любой перевод между физическими лицами.

Ещё одним важным аспектом нововведений является отправка деталей платежа со стороны банков в налоговую. Этот механизм серьезно упростили и налоговая теперь будет анализировать любые интересующие её переводы.

Чтобы было понятно, разберем простую ситуацию: друг одалживал наличные средства для покупки автомобиля и возвращает их переводом на карту. Сумма существенная — 200 000 рублей. В этом случае налоговая заинтересуется переводом и это будет даже логично.

Может возникнуть и такой случай, когда вы, допустим, отправляетесь к другу на дачу, заранее договорились о покупках и вы закупаетесь в «Ашане» на всю компанию. После друзья скидываются вам в равной доле «по чеку».

Тоже распространенная практика.

Но! Если кто-то из друзей напишет в сообщение к переводу «За покупку шашлыка» или, тем более «Оплата за вино и мясо», то для налоговой эти переводы — плата за товар, которая должна облагаться налогами.

Третий случай, совсем очевидный: вы через знакомых нашли мастера, который взялся поменять окна у вас на балконе. По окончанию работ, оставшуюся стоимость вы переводите мастеру на карту с пометкой «За новые окна». В этом случае мастер должен учесть ваш платеж и заплатить налоги.

Как не вызвать подозрения у налоговой службы?

Имейте в виду, что налоговая служба всегда может запросить информацию по любым действиям с вашей картой. Целью является выявление получения налогооблагаемого дохода, и его сокрытие от налоговой.

Какие законы вступают в силу в июле 2018 года: что ждать россиянам?

Даже мелкие регулярные платежи одной и той же суммы от разных людей вызовут подозрение. Если вам должны перевести крупную сумму, то лучше указать в комментарии к переводу, что это возврат долга. На случай, если налоговая заинтересуется нужно будет предоставить расписку.

Особое подозрение налоговой может вызвать ситуация, когда деньги переведены с расчётного счёта организации и не оформлены должным образом (зарплата, дивиденды, хозрасходы, суточные, командировочные), то с высокой вероятностью (9 из 10) карту и счёт заблокируют на снятие наличных.

А когда вы придёте в банк за разъяснением ситуации, то вам скажут примерно следующее: «в рамках борьбы с обналичиванием незаконных доходов вам нужно предоставить документы, свидетельствующие о том, что это ваши деньги и у вас есть права на распоряжение ими». Самое неприятное в это ситуации, это факт, что большинство банков, после такого инцидента, «берет на карандаш» клиента и любые крупные переводы ему на карту может настигнуть та же участь.

Не забудьте одну деталь. Если организация должна перевести вам деньги вне рамок зарплатного проекта, то вам обязаны выдать бумаги, в которых числится основание платежа и налоговые обязательства сторон. За систематические переводы без сопроводительных документов и законных оснований клиент может попасть в чёрный список банка. Подробнее об этом в отдельной статье.

Вопросы у налоговиков может вызвать снятие с карты чужих средств. Такие случаи всё чаще и чаще происходят с обычными людьми. Дело в том, что у любого перевода есть след. Все действия фиксируются банковской системой и можно отследить куда и какие ушли и с чьих карт были обналичины.

Тогда, получив перевод от лица замешанного в мошеннической деятельности, даже самый добропорядочный гражданин оказывается под надзором налоговой службы и банка. Знакомый должен отдать деньги, но говорит, что по каким-то непонятным причинам не может снять их в банкомате и может только перевести. Это уже подозрительно и лучше быть осторожным.

Если вы оказались в такой ситуации, то предложите ему вернуть деньги позже, так как у вас может случиться такая же ситуация, ваша карта будет заблокирована или последует звонок из налоговой.

Допустим, вас позвонил некто и попросил спуститься до банкомата и снять деньги, которые он сейчас переведёт через мобильный банк? Это уже повод отказаться.

А если вам предлагают ещё и вознаграждение «за беспокойство», то отказаться просто необходимо.

Будьте бдительны, чтобы мелкая оплошность не сделала вас подозреваемым в мошеннической деятельности или участником схемы по обналичиванию денег.

Кто обязан по закону заплатить налог, если получил платеж на карту

По закону заплатить налог, если получил платеж на карту, обязан:

●Фрилансер или самозанятый гражданин, который взымает плату за свои услуги, перепродает товары. Сюда входят интернет магазины, которые предлагают перевод как метод оплаты.

●Арендодатель. Если вы сдаете квартиру и платежи принимаете на карту, то они должны стать частью вашей налоговой отчетности. Уклониться от уплаты налогов могут помешать соседи, которые недовольны арендаторами. Они могут написать заявление об уклонение от налогов на прибыль и это заявление обязательно будет рассмотрено.

●Любой человек, продающий что-либо через авито или любым другим способом.

Исключение составляет продажа овощей и фруктов, выращенных на собственном огороде.

●Получатель подарка, победитель лотереи. Это совершенно отдельный аспект, но он стоит упоминания, так как если подарок делает организация, то сумма строго ограниченна и об этом необходимо отчитаться.

Какие переводы не облагаются налогами?

Не облагаются налогами следующие переводы:

●Возврат долга. Тут могут возникнуть прения с Налоговой, на этот случай нужно иметь расписку (все денежные операции между гражданами, стоимостью больше 1000 рублей должны быть зафиксированы на бумаге).

●Совместная мелкая покупка. В этом случае вопрос только в формулировке: вместо «За покупку» нужно писать что-то нейтральное («На шашлык», «На вино и пиво»), либо не писать ничего в комментарии.

●Переводы внутри семьи. В этом случае налоговая должна обойти вас стороной, так как переводы внутри семьи никого не касаются. Интерес будет вызван в случае, если родственники не прямые или у них разные фамилии.

●Прочие выплаты. Алименты, благотворительность, возмещение расходов (за вас заплатили в кафе, к примеру), вознаграждение репетиторов, сиделок и расходов по хозяйству.

В каких случаях нужно доказывать, что платеж не несет дохода?

Юристы разъясняют, что  в данном случае не стоит идти в налоговую и доказывать, откуда пришел электронный перевод на карту. Налоговая сама должна доказать факт извлечения прибыли и затребовать ваших пояснений.

Итак, на тот случай, если вы получили перевод и боитесь налоговой ответственности, то запаситесь документом, доказывающим правомерность ваших действий: расписка, объяснительная плательщика о назначении платежа. Беспокоиться стоит только тем, кто использовал переводы с карты на карту, как платежный сервис и скрывал их от налоговой.

Что делать, если налоговая докажет вашу вину

В случае, если ваша вина будет доказана, вам будет необходимо уплатить налог на прибыль в размере 13% и штраф (20%), но только в случае, если ваше намеренное уклонение от уплаты налогов будет доказано в суде.

Источник: https://informatio.ru/news/economy/lichnye-finansy/kogo_oshtrafuyut_za_perevody_s_karty/

С 1 июля 2019 года налоговая будет контролировать счета физлиц

Налог с банковской карты с 1 июля 2019 года - какие переводы признаются доходами и облагаются НДФЛ

Современный мир невозможно представить без использования банковский карт. Трудно поверить, как маленькая пластиковая вещь упрощает быт людей. Большинство расчетов можно осуществлять с ее помощью не выходя из дома, а так же переводить деньги, даже находясь в разных городах. Все больше людей прибегают к банковским переводам из-за простоты этой процедуры.

Привыкнув к такому упрощенному варианту осуществлять денежные переводы, граждане забывают про налоговую службу. Обязанность ФНС в первую очередь — контроль над доходами и уплатой налогов с этих доходов. Согласно мнению контролирующих органов, любое поступление на карту можно отнести к доходу физического лица.

С 1 июля 2019 года, вступает в действие правила прописанные в статье 86 НК России, в которой указано что банки должны предоставлять в налоговую все данные о движении средств на карточках физических лиц по первому запросу. Все неопознанные поступления на карточный счет физического лица могут быть расценены как доход, за который необходимо будет уплатить налог.

Чтобы полученные суммы не учитывались как доход для налогообложения, придется доказать, что это не прибыль (к примеру, возврат долга). При невозможности доказать, что полученные деньги не являются доходом, налоговая будет взыскивать штраф 20% от суммы неоплаченного налога, а также сам налог и пени.

  • 1 Новые правила
  • 2 В зоне пристального внимания
  • 3 Серьезный удар

Новые правила

То, о чем так долго говорили законодатели, свершилось: с 1 июля 2019 года налоговая контролирует счета физлиц, выявляя тех, кто занимается предпринимательской деятельностью без соответствующей регистрации.

Руководствуясь нормами действующего законодательства, фискальная служба сможет запросить информацию о движении средств по любому счету, и коммерческий банк будет обязан ее представить в трехдневный срок, не уведомляя об этом клиента.

И если налоговики не смогут идентифицировать какую-либо приходную операцию, поступление будет считаться прибылью, которая подлежит налогообложению.

Не пропустите:   Прогноз курса евро на июнь 2019 года: таблица

Чтобы этого не случилось, при перечислении средств отправителю придется указывать назначение платежа. А если перевод все-таки заинтересует налоговые органы, то владелец счета должен будет представить соответствующие документы, подтвердив информацию, указанную в назначении платежа.

Если физлицо не сможет доказать, что полученные им деньги – это не доход, то, помимо необходимости оплатить налог, с него может быть взыскан штраф в размере 20% от суммы неоплаченного налога в добровольном или принудительном (по решению суда) порядке. Чтобы избежать подобных санкций, гражданину, который получил доход, стоит указать эти сведения в своей декларации и добровольно оплатить налог, как это предусмотрено законом.

У налоговых органов не хватит ресурсов, чтобы оперативно отслеживать поступления на банковские счета миллионов пользователей. Но можно предположить, что некоторые операции будут квалифицироваться как «подозрительные» и будут подлежать последующей проверке.

В первую очередь – это ежемесячное поступление определенной суммы средств на карту примерно в одно и то же время, что может косвенно указывать на получение заработной платы вне налогообложения или аренды от сдачи жилья. Дробление крупной суммы средств тоже может заинтересовать налоговую, и она может потребовать документ, указывающий на источник происхождения средств. Служба может заинтересоваться:

  • арендодателями, которые используют карточные счета для получения арендной платы;
  • фрилансерами, для которых получение денег от клиентов на карты является оптимальным решением проблемы удаленной занятости;
  • гражданами, которые продают товары на интернет-площадках. При этом налоговые органы могут заинтересоваться продавцом даже в том случае, если он реализует бывшие в употреблении вещи (например, одежду, которую больше не носит его ребенок).

С 1 июля 2019 года налоговая будет контролировать их счета и назначать проверки, в ходе которых им придется доказывать, что это не полученные доходы, а другие поступления.

И единственная возможность не оказаться в поле зрения фискальной службы — это при перечислении указывать назначения, которые не будут вызывать каких-либо подозрений, например, «возврат долга» от близкого родственника, «материальная помощь» и т. д.

Серьезный удар

По мнению целого ряда экспертов, поправки, предусматривающие возможность тотального контроля за движением средств, серьезно ударят по системам электронных платежей и малому бизнесу.

Практически любое поступление на банковский счет (особенно регулярное) может быть расценено Службой как доход, что чревато для физлица дополнительными расходами.

И даже если речь будет идти о переводах личного характера, с них все равно придется заплатить налог, если не будет возможности документально подтвердить, что средства были получены не от предпринимательской деятельности.

Не рады новым реалиям и представители малого бизнеса. Многие компании и предприниматели будут вынуждены сократить безналичные расчеты, чтобы не вызывать подозрений у налоговых органов, а отдельные субъекты МСБ, которые и так не доверяют коммерческим банкам, полностью перейдут на наличный расчет.

Судя по всему, убытки частного бизнеса, финансовые потери физических лиц, а также сокращение доходов банков и платежных систем – это та цена, которую правительство готово заплатить за увеличение объемов поступлений в бюджет, что не пройдет бесследно для экономики страны.

Возможно, это только спровоцирует рост «теневого сегмента», хотя новые поправки как раз и призваны побороть это явление.

Как налоговая получит доступ к счетам: видео

Источник: https://god2018dog.ru/s-1-iyulya-2018-goda-nalogovaya-budet-kontrolirovat-scheta-fizlic

Юр-вопрос
Добавить комментарий